Module 1
Piloter son activité avec des outils de gestion
Thème de la formation
Intervenant : FINACOOP
Durée : 14 h (2 jours)
Ce module propose d’aborder la question du pilotage d’un projet et des outils de gestion associés. Chaque structure, qu’elle soit associative, coopérative ou commerciale, doit pouvoir s’appuyer sur quelques outils et principes de gestion de manière à pouvoir être gérée efficacement. Si chaque cas présente des spécificités propres, et qu’aucun outil ne remplace l’expérience de terrain et la sensibilité humaine, il existe quelques principes communs sur lesquels s’appuyer, notamment sur les volets comptables et financiers.
Ce module abordera les principes de constitution d’outils de pilotage tels que les tableaux de bord, les budgets prévisionnels et les suivis de trésorerie.
FINACOOP réinvente le métier d’expert-comptable dans un cadre collectif et dans la joie pour co-construire un service humain, accessible, élargi et innovant avec les organisations de l’ESS.
Objectifs pédagogiques
- Définir les principaux enjeux de la gestion comptable et financière saisir les enjeux essentiels de la gestion comptable et financière d’une structure (qu’elle soit associative, coopérative ou commerciale) en lien avec les spécificités du projet entrepreneurial en milieu rural.
- Identifier l’utilité et l’utilisation des outils de pilotage : comprendre les différents outils de gestion et indicateurs de performance disponibles pour le suivi efficace d’une activité, ainsi que leur mise en œuvre concrète.
- Mettre en place un budget prévisionnel pour son projet : concevoir un budget prévisionnel adapté aux besoins et aux réalités de leur projet, en tenant compte des enjeux financiers et des exigences comptables.
Compétences visées
- Piloter son activité à l’aide d’outils de gestion : Les apprenants seront capables d’utiliser les outils de gestion (tableaux de bord, suivi de trésorerie, budgets prévisionnels) pour assurer un pilotage stratégique et opérationnel de leur structure.
- Assurer le suivi de son activité : Les participants seront en mesure de suivre efficacement l’évolution financière et extra-financière de leur structure, grâce à des indicateurs et des outils de gestion adaptés, tout en anticipant les besoins en trésorerie.
Contenu détaillé du module
Séquence 1
Gérer sa structure
Durée : 3 h 30
1.1. Identifier les enjeux de gestion de sa structure
- Introduction aux différents aspects de la gestion d’une structure (gestion financière, administrative, opérationnelle).
- Présentation des défis spécifiques aux structures en milieu rural ou à impact social.
1.2. Choisir les indicateurs : information financière et extra-financière
- Sélectionner les indicateurs clés en fonction des spécificités de son projet : indicateurs financiers (trésorerie, résultat, marge) et extra-financiers (impact social, environnemental).
- Définir les indicateurs de performance adaptés à la gestion durable d’un projet.
1.3. Présenter les outils disponibles
- Introduction aux outils courants de gestion : tableaux de bord, logiciels de gestion, outils numériques adaptés aux petites structures.
- Comparer les outils en fonction des besoins des structures rurales et sociales.
Séquence 2
Mettre en place des outils de gestion financiers
Durée : 10 h 30
2.1. Créer le tableau de bord de pilotage
- Élaborer un tableau de bord en sélectionnant des indicateurs pertinents pour suivre l’évolution de l’activité.
- Utiliser des données financières et extra-financières pour ajuster les décisions et anticiper les besoins.
2.2. Organiser le suivi de trésorerie et son cadrage bancaire
- Apprendre à organiser le suivi de trésorerie pour gérer les entrées et sorties de fonds et anticiper les décalages de paiement.
- Comprendre le cadrage bancaire et négocier avec les banques en fonction des besoins en fonds de roulement.
2.3. Élaborer le budget prévisionnel et réaliser son cadrage avec le fichier des écritures comptables
- Concevoir un budget prévisionnel tenant compte des charges fixes, variables, et des revenus projetés.
- S’assurer que le budget prévisionnel est conforme au fichier des écritures comptables (FEC) pour répondre aux obligations comptables et anticiper les besoins de financement.